Anunț pentru 8,3 milioane de pensionari. Metoda legală prin care scapă de impozitul pe pensia privată obligatorie sau facultativă

Peste 8,3 milioane de români care contribuie la pensia privată obligatorie (Pilonul II) și aproape 900.000 care participă la Pilonul III facultativ sunt afectați direct de modificările fiscale intrate în vigoare. Începând cu 1 august, veniturile din pensiile private sunt supuse unui dublu impozit: 10% impozit pe venit și 10% CASS.

Această măsură are cel mai mare impact asupra celor care aleg să încaseze toți banii odată, într-o singură tranșă.

Opțiunea de retragere în rate, avantaj fiscal clar

Singura modalitate legală de a evita această dublă impozitare este încasarea banilor în rate lunare egale, cu condiția ca fiecare plată să nu depășească plafonul de 3.000 de lei. Sumele depuse lună de lună nu sunt impozitate, însă profitul obținut din investiții este. După aplicarea plafonului neimpozabil de 3.000 de lei, diferența rămasă este taxată cu 10% impozit pe venit, iar de luna viitoare se aplică și 10% CASS, ceea ce duce la o taxare totală de 20%.

Dacă un beneficiar are un activ net de 31.023,39 lei și un total al contribuțiilor de 18.528 lei, va datora impozit de 10% pentru câștigul net obținut din investiții, peste pragul de 3.000 de lei. În acest caz, suma totală a impozitelor este de 2.589,08 lei, iar suma rămasă în mână este de aproximativ 28.433,85 lei, dacă banii sunt retrași integral.

În schimb, dacă aceeași sumă este retrasă în 12 luni egale, fiecare tranșă ar fi de 2.585 lei. Această valoare fiind sub plafonul impozabil, nu se aplică nici impozitul pe venit, nici CASS. Astfel, încasările lunare rămân neatinse de stat.

Un exemplu extrem arată că, pentru un activ net de 1,2 milioane de lei și contribuții proprii de peste 500.000 lei, retragerea sumelor în tranșe de sub 3.000 lei ar presupune o plată eșalonată pe 400 de luni, ceea ce nu este realist. Autoritățile iau în calcul impunerea unui plafon de 70 de luni pentru plata eșalonată a pensiilor private.

Până la sfârșitul lunii mai 2025, datele oficiale centralizate de ASF și APAPR arată că aproximativ 238.000 de persoane – fie beneficiari direcți, fie moștenitori – au retras deja 3,8 miliarde de lei din sistemul de pensii private.

Din totalul participanților la Pilonul II, care numără aproximativ 8,3 milioane de români, fondurile de pensii au acumulat active nete de 166,2 miliarde de lei. Din această sumă, câștigul net rezultat din investiții este de 51,4 miliarde de lei, conform datelor oficiale furnizate până la finalul lunii mai 2025. Suma deja plătită beneficiarilor și moștenitorilor se ridică la 3,8 miliarde de lei.

Retragerea banilor se poate face în mai multe forme: prin pensie eșalonată, plată integrală sau, în caz de deces, prin transfer către moștenitori. Cu toate că legea permite oricare dintre aceste variante, modul de taxare diferă considerabil în funcție de alegerea făcută.

Majoritatea celor peste 100.000 de beneficiari care au încasat pensia privată până acum au ales plata integrală. Totuși, numărul celor care au optat pentru rate este aproape la fel de mare. Noile modificări fiscale, în special aplicarea contribuției CASS de 10%, ar putea încuraja încasarea lunară.

Cei care aleg să primească banii pe o perioadă de 10 ani pot scăpa integral de taxare, dacă suma lunară nu depășește 3.000 de lei. În acest caz, plata lunară ar fi de 258,53 lei, dar neimpozabilă. Deși suma e mică, este o variantă bună pentru cei care nu se grăbesc să folosească banii.

Până în prezent, autoritățile nu au stabilit un plafon clar pentru perioada maximă de eșalonare, dar se discută limitarea la 70 de luni. O astfel de măsură ar opri posibilitatea celor cu active mari să evite taxele prin eșalonări pe sute de luni.

Sistemul pensiilor private rămâne un instrument de economisire esențial în România. Modul în care se face retragererea sumelor devine, în contextul noii legi, o decizie fiscală crucială.